Convertirse en padre mediante la adopción conlleva importantes responsabilidades financieras, así como alegría. Pero hay algunas exenciones fiscales. © bbevren / iStock

Cada año, alrededor de 135,000 niños son adoptados dentro de los EE. UU., Principalmente a través del sistema de cuidado de crianza [fuente: PBS ]. Además, solo en 2013, más de 7.000 niños fueron adoptados de otros países [fuente: Oficina de Asuntos Consulares ].

Llevar a un niño adoptivo a su hogar puede ser enormemente gratificante y costoso. Una forma de compensar algunos de los costos es solicitar el Crédito Tributario por Adopción, que ofrece un crédito en los impuestos federales sobre la renta para gastos de adopción calificados.

Para el año fiscal 2014, el crédito máximo fue de $ 13,190, incluso si sus gastos fueron mayores. Si gastó menos en gastos aprobados, es probable que reciba el crédito solo por lo que gastó, no por la deducción completa. Y si su ingreso bruto ajustado modificado es de alrededor de $ 200,000 o más, su crédito puede reducirse o eliminarse por completo.

Sin embargo, si adopta a un niño con necesidades especiales, según lo determine una agencia estatal, califica para el 100 por ciento del crédito, incluso si la adopción fue gratuita. Para el crédito fiscal, los niños con necesidades especiales deben ser ciudadanos o residentes de los EE. UU. Que no tienen permitido vivir con sus padres. Además, son niños que se consideran difíciles de colocar. Los problemas típicos de ubicación involucran etnia, raza, edad o discapacidades graves.

Para todas las adopciones, solo se pueden considerar para el crédito los gastos que califiquen. Estos son gastos esenciales para la adopción, como costos judiciales, honorarios de abogados y gastos de viaje. Si su empleador o un programa del gobierno le pagó o le reembolsó alguna de estas tarifas, no puede incluirlas en su crédito. Y los hijastros o un hijo adoptado de una madre sustituta no son elegibles para el crédito por adopción. Si la adopción es nacional, el crédito se puede aplicar incluso si la adopción fracasa. Sin embargo, solo son elegibles las adopciones extranjeras finalizadas.

Un inconveniente del crédito fiscal por adopción es que no es reembolsable, lo que significa que se aplica únicamente para reducir su obligación fiscal; Si realmente debe menos impuestos de los que le permite su crédito fiscal, no puede obtener un reembolso por el monto adicional. Sin embargo, realmente no has perdido nada. Puede aplicar el crédito restante en impuestos durante los próximos cinco años.

El IRS tiene plazos específicos para tomar el crédito fiscal. Para una adopción extranjera, el cronograma es simple: el crédito fiscal se aplica el año en que la adopción es definitiva, incluso si tuvo gastos relacionados con la adopción en años anteriores. Si tiene costos relacionados en el futuro, se toman el año en que los pagó. Las reglas son las mismas para las adopciones nacionales, excepto los gastos previos. Estos se pueden aplicar a sus impuestos el año posterior a que realizó el pago, incluso si la adopción aún no se ha completado.

Si cumple con los criterios de crédito fiscal, la solicitud de crédito es relativamente simple. Debe completar y enviar el Formulario 8839 del IRS de dos páginas, Gastos de adopción calificados, e incluirlo con una declaración de impuestos 1040 o 1040NR. A partir de 2013, incluso puede presentar electrónicamente. Proporciona información como el nombre de su hijo adoptado, necesidades especiales, país de origen y un número de identificación, como un número de Seguro Social .

Enumere sus ingresos brutos modificados, la cantidad de gastos de adopción calificados para el año y cualquier crédito futuro que se le deba. También debe mencionar los beneficios de adopción de su empleador. Con este papeleo, realmente ha obtenido una gran puntuación: además de su nuevo miembro de la familia, también tiene un crédito fiscal significativo.