Los tipos comunes de fórmulas de flujo de efectivo incluyen el flujo de efectivo libre, el flujo de efectivo descontado, el flujo de efectivo operativo y el estado de flujos de efectivo.

En los negocios, el efectivo es el rey. Muchas empresas utilizan una fórmula de flujo de efectivo específica para calcular el flujo de efectivo y asegurarse de tener suficiente liquidez en el negocio. Los tipos comunes de fórmulas de flujo de efectivo incluyen el flujo de efectivo libre , el flujo de efectivo descontado, el flujo de efectivo operativo y el estado de flujos de efectivo. Las tres primeras son fórmulas simplistas que requieren cierta estimación de los flujos de efectivo futuros y lo que estas cifras significan para las operaciones actuales de una empresa. El estado de flujos de efectivo es un estado profesional que se publica a todas las partes interesadas del negocio como una posición de efectivo oficial .

El flujo de efectivo descontado es una fórmula de flujo de efectivo que toma los flujos de efectivo futuros estimados y los descuenta al valor en dólares del momento actual.

El flujo de caja libre es la cantidad de efectivo que una empresa tiene que distribuir entre las personas o grupos que invierten en la empresa. La fórmula básica para este cálculo es la utilidad neta más la depreciación y los gastos de amortización , menos los cambios en el capital de trabajo y los gastos de capital. La depreciación y amortización se agrega nuevamente a la utilidad neta porque estas cifras son partidas que no son en efectivo. Los gastos que figuran en el estado de resultados por depreciación y amortización son simplemente cifras contables. Los cambios en el capital de trabajo son las adiciones o sustracciones relacionadas con los activos y pasivos corrientes.

El flujo de efectivo descontado es una fórmula de flujo de efectivo que toma los flujos de efectivo futuros estimados y los descuenta al valor en dólares del momento actual. Esto ayuda a las empresas a determinar si las nuevas oportunidades comerciales valen el gasto inicial. Por ejemplo, una empresa que espera ganar $ 150 000 dólares estadounidenses (USD) descontará esta cifra al valor actual en dólares utilizando la cifra de costo de capital de la empresa. El costo de la tasa de interés del capital es lo que las empresas deben pagar por el uso de fondos externos, ya sea deuda o capital. Esta fórmula de flujo de efectivo se utiliza principalmente como herramienta de pronóstico de finanzas corporativas.

El flujo de efectivo operativo es una sección del estado de flujos de efectivo. Esta porción se relaciona con las entradas y salidas de efectivo relacionadas directamente con las operaciones comerciales normales de una empresa. Si bien es similar a la fórmula del flujo de efectivo libre, el flujo de efectivo operativo contiene algunas piezas adicionales. La fórmula deduce los aumentos en las cuentas por cobrar, los ingresos por inversiones y otros ingresos de los ingresos netos de la empresa. Luego, la compañía agregará los gastos reportados como pérdidas y deducirá un aumento en las cuentas por pagar, depreciación, deterioros u otras cifras contables y gastos financieros. El resultado es el flujo de caja real de las operaciones comerciales normales.

El estado de flujos de efectivo incluye la fórmula de flujo de efectivo operativo, e incluye las entradas y salidas de efectivo de las operaciones de inversión y financiamiento. Esto le permite a la empresa determinar el flujo de efectivo de las ventas de activos y generado por la venta de bonos, la emisión de acciones, el pago de dividendos y otras actividades que involucran los recursos en efectivo de la empresa.