¿Qué es el financiamiento de cuentas por cobrar?

Hombre subiendo una cuerda

De vez en cuando, las empresas pueden necesitar una fuente de ingresos para superar una situación difícil o para financiar un proyecto que se espera que produzca grandes dividendos. Cuando surgen este tipo de situaciones, existe la opción de financiamiento de cuentas por cobrar como una forma de continuar las operaciones mientras se resuelven los problemas que crearon la crisis temporal.

Hay dos alternativas distintas cuando se trata de financiamiento de cuentas por cobrar. Los prestamistas pueden utilizar el ingreso promedio mensual de las cuentas por cobrar como base para extender un préstamo. El monto del préstamo tendrá en cuenta la antigüedad promedio de los deudores de la cuenta, la consistencia de los ingresos facturados mensualmente generados por las cuentas de los clientes y la cantidad habitual de pagos recibidos por mes.

Junto con el monto total del préstamo, estos factores también se utilizarán para determinar el monto de los pagos mensuales del préstamo. Con esta alternativa, la empresa retiene todo el control de sus cuentas por cobrar y es responsable del manejo de cobros, contabilización de pagos y todas las funciones contables habituales. En general, esta es una alternativa viable para una corporación que se encuentra en una crisis de dinero a corto plazo por alguna razón y necesita fondos para pasar de seis meses a un año.

Para las empresas que intentan reagruparse después de algún tipo de crisis importante, como utilizar recursos para luchar contra un intento de adquisición, el concepto de factoring como medio de financiación de cuentas por cobrar es una práctica común. Los prestamistas que se especializan en esta forma de financiamiento de cuentas por cobrar generalmente cobran una tarifa fija por período de facturación, más un porcentaje fijo de los ingresos totales facturados para el período. A cambio, factorizan los ingresos totales facturados, menos su porcentaje, y adelantan esa cantidad a la empresa.

Con este tipo de arreglo, el prestamista asume el control de la recepción de todos los pagos de las facturas emitidas por la empresa, se hace cargo del proceso de cobro y proporciona a la empresa informes periódicos sobre los pagos recibidos. Esto le permite a la empresa registrar pagos en su sistema de facturación, por lo que existe un registro preciso de lo que se paga y lo que está pendiente.

Por lo general, el deudor de la cuenta no puede ser liberado de un acuerdo de financiamiento de cuentas por cobrar hasta que los términos estén completamente liquidados. Si bien la forma de préstamo de financiamiento de cuentas por cobrar tiene un punto final obvio cuando se cancela el préstamo, el tipo de factoring de financiamiento de cuentas por cobrar puede ser más difícil de arreglar. Trabajar con el prestamista de factoring para determinar cuándo se factorizará el último lote de facturas y hacer arreglos para pagar las facturas pendientes que se factorizaron mantendrá el proceso ordenado, de modo que los clientes no se confundan sobre dónde remitir los pagos.