¿Qué es el impuesto sobre la renta?

El impuesto sobre la renta es un impuesto que se paga sobre el dinero que recibe a través del empleo, los intereses, el funcionamiento de un negocio o los beneficios.

El dinero generado a través del impuesto sobre la renta generalmente se gasta en servicios públicos como la atención médica, el transporte público, el sistema de bienestar y la educación estatal.

¿Qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos?

Los ingresos no son solo el dinero que gana a través de un trabajo; también se aplican a algunos beneficios estatales, el dinero que gana como propietario de un negocio y ciertos tipos de intereses . No todos los tipos de ingresos están sujetos a impuestos. Algunas de las cosas por las que paga el impuesto sobre la renta incluyen:

• Ciertos beneficios estatales, como la pensión estatal y la asignación por búsqueda de empleo
• Salario o salarios que gana a través del empleo (incluidas propinas, bonificaciones o beneficios)
• Beneficio que gana si trabaja por cuenta propia
• Intereses sobre ahorros que excedan su asignación de ahorros.

Entre otras cosas, el impuesto sobre la renta no se aplica a:

• Cuentas de ahorro exentas de impuestos, como cuentas de ahorro individuales (ISA) o certificados de ahorro nacionales
• Ganancias de bonos premium o de la Lotería Nacional
• Ciertos beneficios estatales, incluido el subsidio de vida por discapacidad (DLA) y el crédito universal.

Impuesto sobre la renta en el Reino Unido

En el Reino Unido, el país en el que vive determina las tarifas que paga por el impuesto sobre la renta, así como la autoridad a la que lo paga. En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, la HMRC recauda el impuesto sobre la renta. Si vive en Escocia, pagará el impuesto sobre la renta de Escocia al gobierno escocés.

A partir del 6 de abril de 2019, cualquier persona que viva en Gales pagará el impuesto sobre la renta de Gales al gobierno de Gales. Hasta entonces, los residentes de Gales siguen las mismas reglas que cualquier persona que viva en Inglaterra e Irlanda del Norte.

La siguiente información solo se aplica a Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte; las tasas, los umbrales y las regulaciones para el impuesto sobre la renta de Escocia varían ligeramente del resto del Reino Unido. Puede leer más sobre esto en el sitio web del Gobierno de Escocia.

¿Cuánto es el impuesto sobre la renta?

El impuesto sobre la renta es un impuesto progresivo, lo que significa que la tasa aumenta a medida que aumenta la base imponible. En Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, el impuesto sobre la renta se suele cobrar con las siguientes tarifas:

• Hasta £ 11,850: 0%
• £ 11,851 a £ 46,350: 20%
• £ 46,351 a £ 150,000: 40%
• Más de £ 150.000: 45%

Tenga en cuenta que estas son las tarifas estándar, pueden aplicarse diferentes bandas si tiene un ingreso muy alto.

Impuesto sobre la renta y desgravaciones fiscales

El impuesto sobre la renta tiene varias asignaciones libres de impuestos, lo que significa que puede ganar hasta una cierta cantidad de dinero antes de pagar impuestos. La principal asignación libre de impuestos es la asignación personal . Para el año fiscal 2018-19, la asignación personal estándar es £ 11,850; sin embargo, esto puede cambiar si gana más de cierta cantidad.

Hay varias otras asignaciones para diferentes tipos de ingresos, que incluyen:

• Subsidio comercial : las primeras £ 1,000 de ingresos generados a través del trabajo por cuenta propia
• Reserva de dividendos : las primeras £ 2,000 de dividendos de acciones de la empresa
• Plan de alquiler de una habitación : si alquila una habitación en su casa, las primeras £ 7,500 que reciba en concepto de alquiler no están gravadas.

Cómo pagar el impuesto sobre la renta

La forma más común de pagar el impuesto sobre la renta es a través de PAYE , que es el sistema que utilizan los empleadores y los proveedores de pensiones para deducir los impuestos de los salarios de los empleados. Sin embargo, las personas con niveles de ingresos altos o complicados deberán pagar el impuesto sobre la renta a través de la autoevaluación .

Si se le solicitó que presente una declaración de impuestos de autoevaluación para el último año fiscal (2017-18), debe cumplir con los siguientes plazos:

• 5 de octubre de 2018 : registro para la autoevaluación
• 31 de octubre de 2018 : presentación de una declaración de impuestos en papel
• 31 de enero de 2019 : presentar una declaración de impuestos en línea y pagar el impuesto adeuda.

Pagar el impuesto sobre la renta como empleado

Si es un empleado, el impuesto sobre la renta generalmente se deduce en su nombre a través de PAYE. Sin embargo, el proceso de pago del impuesto sobre la renta es diferente para los empleados con altos ingresos. Si tiene un ingreso anual de £ 100,000 o gana más de £ 2,500 en propinas o bonificaciones, deberá completar una declaración de impuestos de autoevaluación.

Pagar el impuesto sobre la renta si trabaja por cuenta propia

Si trabaja por cuenta propia con ingresos superiores a £ 1,000, deberá administrar su propio impuesto sobre la renta a través de la autoevaluación. Si tiene empleados, también será responsable de administrar su Impuesto sobre la Renta a través de PAYE.

Impuesto sobre la renta en Australia

En Australia, tanto las empresas como las personas pagan impuestos sobre la renta; sin embargo, existen diferentes tipos y umbrales para el impuesto sobre la renta personal y empresarial.

En el caso de las personas físicas, las tarifas que paga y el umbral en el que comienza a pagar dependen de si se le considera "residente a efectos fiscales". La Oficina de Impuestos de Australia tiene una lista detallada de las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Las tasas del impuesto sobre la renta de las personas físicas se aplican tanto a los comerciantes individuales como a las personas que están empleadas por otra persona.

Para las empresas registradas como empresas, el impuesto sobre la renta se paga a la tasa del impuesto de sociedades. La tasa impositiva estándar de las empresas es del 30%, pero las empresas que califican como 'entidades de tasa base' pagan una tasa reducida del 27,5%. En Australia, no existe un umbral para el impuesto sobre la renta de las empresas, lo que significa que el impuesto sobre las empresas se carga sobre la totalidad de los ingresos de una empresa (sin incluir las deducciones permitidas).