¿Qué es la rotación de cuentas por cobrar?

La empresaria hablando por un teléfono móvil

Como aspecto importante del proceso de Cuentas por cobrar , monitorear la tasa de rotación de las cuentas por cobrar es crucial para la salud financiera de cualquier negocio. Básicamente, la rotación de cuentas por cobrar es la cantidad promedio de tiempo que le toma a un cliente o grupo de clientes determinado pagar las facturas pendientes después de que se generan y se envían al cliente. Tener un conocimiento firme de esta duración promedio es útil para la empresa de varias maneras. A continuación, se muestran algunos ejemplos de cómo la supervisión cuidadosa de la rotación de cuentas por cobrar puede tener un impacto positivo en la solidez financiera de una empresa.

La mayoría de las empresas definen las condiciones de pago a sus clientes. Un buen estándar general es la expectativa de pago dentro de los treinta días posteriores a la fecha de la factura . Sin embargo, no es inusual que algunas empresas paguen a sus proveedores en un horario rotatorio, a veces solo recortando cheques para el pago en días específicos del mes. Esto puede significar que un proveedor cuya factura no llegue el primer día tendrá que esperar al segundo día más tarde en el mes para recibir el pago y emitir un cheque.

En el momento en que se completa el proceso y se recibe el pago, el promedio de rotación de cuentas por cobrar puede ser más del orden de cuarenta y cinco a sesenta días. Comprender que es probable que su cliente más grande no emita pagos hasta en algún momento de ese período hace que sea mucho más fácil planificar sus propios programas de pago para sus proveedores.

La revisión periódica de la rotación de cuentas por cobrar también puede ayudar a detectar a un cliente que está experimentando algunos problemas financieros. Si una revisión muestra que un cliente dado tuvo un promedio de rotación de cuentas por cobrar de treinta y cinco días durante un período prolongado, pero el promedio se ha deslizado a cincuenta y nueve días durante los últimos tres a seis meses, esa es una razón para analizar la situación. más lejos. Si bien puede ser algo tan simple como un nuevo sistema de pago automatizado que está utilizando el cliente, siempre es una buena idea analizar la situación y determinar si hay problemas inminentes que podrían costarle mucho dinero a su empresa.

La rotación de cuentas por cobrar también se puede utilizar para demostrar la solidez financiera de una empresa a los posibles inversores. Si bien los ingresos reales facturados mensualmente son muy importantes, los inversores a menudo querrán ver datos sobre la rapidez con la que se reciben los pagos de los clientes. El informe Rotación de cuentas por cobrar puede mostrar fácilmente la cantidad promedio de tiempo que transcurre antes de que se reciba un pago de cada cliente, así como también muestra un promedio general para toda la base de clientes. Si bien nadie espera que el volumen de negocios coincida con las condiciones de pago exactas, muchos inversores considerarán una gran ventaja si los datos de rotación de cuentas por cobrar indican un promedio general de menos de una semana a partir de los términos de pago establecidos.