¿Qué es un arreglo de factorización?

Un acuerdo de factoraje es un acuerdo de compra en virtud del cual una persona o entidad, como una corporación, adquiere deudas, facturas o cuentas por cobrar pendientes con un descuento de otra entidad, generalmente una empresa. El acuerdo de factoring es muy común en la industria textil, aunque a finales del siglo XX, las empresas financieras comenzaron a interesarse también en el acuerdo de factoring, a veces en detrimento del consumidor, que a menudo no es consciente de que sus cuentas por pagar puede venderse a otra empresa con políticas de pago diferentes a las del acreedor original . El arreglo de factoring ha sido común en los Estados Unidos desde antes de la Revolución, pero en los últimos años,las fusiones y la consolidación han cambiado drásticamente la forma en que se manejan los acuerdos de factoring. Entre otras cosas, la cantidad de "factores" o empresas que compran cuentas por cobrar a granel se ha reducido a una pequeña cantidad de corporaciones megalíticas.

Antes de celebrar un acuerdo de factoraje, los clientes suelen proporcionar informes anuales a los factores antes de que sean aprobados.

Las empresas generan cuentas por pagar pendientes mediante la venta de bienes o servicios a consumidores u otras empresas a crédito, y periódicamente eligen factorizar su deuda mediante la celebración de un acuerdo de factoring con otras partes, en el que sus cuentas por cobrar pendientes se compensan, aunque con un descuento, y otra empresa es responsable de la recuperación del dinero adeudado. Para muchas empresas, la deuda es capital, y el acuerdo de factoring es una excelente manera de aprovechar ese capital y ponerlo en forma utilizable, especialmente en industrias de alto volumen con grandes cantidades de acreedores, como el comercio textil.

El arreglo de factoraje puede ser una apuesta para el factor que asume las facturas, porque puede haber deudas incobrables u otros obstáculos para el cobro de los fondos. Como resultado, los factores han comenzado a realizar verificaciones crediticias y evaluar la salud financiera de los clientes potenciales antes de entrar en un acuerdo de factoring, especialmente debido a que un número creciente de factores están manejando el comercio minorista, que a su vez enfrenta una gran cantidad de deuda de consumo. algunos de los cuales pueden no ser recuperables. Los clientes proporcionan informes anuales y otros indicadores de salud financiera a los factores antes de que sean aprobados. Los factores a menudo establecen una línea de crédito con los clientes y dictan la cantidad de crédito que sus clientes pueden ofrecer a los clientes.

Tradicionalmente, existen dos tipos de acuerdos de factorización. El primero se llama un acuerdo de "anticipo", en el que el factor remite el pago después de que el cliente ha enviado los bienes a los clientes. El otro es un acuerdo de “vencimiento” o “cobranza”, en el que el factor paga las facturas en porciones, ya sea en la fecha de vencimiento publicada o cuando el factor compra las facturas. En algunos casos, se notifica a los clientes que las facturas se han transferido a un factor y se les indica que remitan los pagos en consecuencia. Sin embargo, este no es siempre el caso y, a veces, los clientes no saben que sus facturas están involucradas en un acuerdo de factoring.

El aspecto de los acuerdos de factoring ha cambiado desde la década de 1970, con un mayor porcentaje de comercio minorista involucrado en el factoring, un número menor de factores generales y riesgos mucho más altos. Con el cambio a finales del siglo XX, se produjo una mayor conciencia y transparencia del consumidor con respecto a los acuerdos de factoraje, y más precaución en la parte de los factores. El resultado final son miles de millones de dólares en capital que alimentan a la industria financiera y, en última instancia, a la economía.