La empresaria hablando por un teléfono móvil

Un examinador de fraudes certificado (CFE) es una persona que ha recibido educación para convertirse en un experto en la detección, prevención, investigación y disuasión del fraude. Aunque convertirse en CFE no es necesario para obtener un empleo en el campo de la inspección de fraudes, obtener la credencial ayuda a aumentar la probabilidad de que una persona obtenga un empleo en el campo y aumenta su potencial de ingresos. De hecho, un estudio de 2005 de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) demostró que aquellos con certificación ganan un promedio de 26% más que aquellos sin certificación CFE.

Para obtener la certificación CFE, es necesario completar una solicitud, que incluye una foto reciente, comprobante de educación y tres cartas profesionales de recomendación, y enviar las tarifas del examen a la ACFE. Hay pautas estrictas con respecto a lo que debe incluirse en la carta de recomendación, como por ejemplo, cómo el escritor lo conoce a usted y sus opiniones con respecto a su integridad, carácter y habilidades profesionales. El siguiente paso para obtener la certificación CFE es completar un examen de cuatro partes. Las áreas cubiertas en el examen de CFE son criminología y ética, transacciones financieras, investigación de fraude y elementos legales de fraude.

La sección de criminología y ética del examen CFE cubre áreas como las teorías de prevención del fraude, la administración de justicia penal , la fuente de información sobre delitos, las teorías sobre la causa del delito y las situaciones éticas. La sección de transacciones financieras del examen de la CFE requiere demostrar conocimiento en teoría básica de auditoría y contabilidad , controles internos para disuadir el fraude y esquemas de fraude. La parte de investigación de fraude cubre la toma de declaraciones, entrevistar a personas, métodos para obtener información de registros públicos, evaluación de engaños, cómo rastrear transacciones ilícitas y redacción de informes. La sección de elementos legales de fraude del examen de la CFE evalúa el conocimiento del individuo sobre el derecho civil , el derecho penal, aspectos legales de los exámenes de fraude, reglas con respecto a las pruebas y los derechos del acusador y el acusado.

Para prepararse para el examen de CFE, se puede obtener y estudiar el Manual de Examinadores de Fraudes. Aproximadamente el 80% de las preguntas del examen CFE se derivan directamente de este manual. Las preguntas restantes provienen de otros materiales de estudio, una lista de los cuales se puede descargar del sitio web de ACFE. Otra opción es asistir a un curso de preparación para el examen CFE, un curso de computación ofrecido por la ACFE.