¿Qué es una previsión de flujo de caja?

Un pronóstico de flujo de efectivo tiene como objetivo proporcionar a una empresa una estimación del efectivo entrante y saliente en el transcurso de un período de tiempo determinado.

También llamada 'proyección de flujo de efectivo', el pronóstico de flujo de efectivo lo realiza una empresa con la intención de determinar los ingresos y costos esperados que enfrentará la empresa durante el período de tiempo especificado en el pronóstico.

El flujo de caja es simplemente el movimiento de dinero entrante y saliente de su negocio.

Partes de un pronóstico de flujo de efectivo

El pronóstico, que se centra en el flujo de caja entrante y saliente, a menudo se divide en diferentes secciones para identificar mejor los montos esperados para cada sección en particular. Los pronósticos de flujo de efectivo generalmente se dividen en secciones como:

Flujo de caja entrante

El flujo de efectivo entrante incluirá cualquier efectivo o activo con valor monetario que ingresará al negocio. Debe dividir la sección de flujo de efectivo entrante en subsecciones con elementos como:

• Ganancias esperadas de las ventas
• Nueva capital
• Anticipos de préstamos
• Venta de activo
• Cuentas por cobrar

Flujo de caja saliente

El flujo de efectivo saliente es cualquier costo o gasto experimentado por la empresa durante ese período. De manera similar a la sección de flujo de efectivo entrante, esta sección también debe dividirse en subsecciones para identificar claramente a dónde va el dinero. Esto puede incluir:

• Pagos a proveedores
• Costo diario de operaciones
• Pagos de préstamos
• Costos de empleados
• Cuentas por pagar

Las categorías variarán según el negocio. Las pequeñas empresas pueden tener menos categorías que las corporaciones más grandes, y las industrias especializadas también pueden tener otras categorías que es importante considerar.

Por qué crear una previsión de flujo de caja

Las empresas crearán un pronóstico de flujo de efectivo para un período de tiempo próximo. En el pronóstico, se determinará un período de tiempo (generalmente el próximo trimestre, por ejemplo), para el cual se trazará una proyección de las transacciones anticipadas.

El pronóstico de flujo de efectivo ayuda a predecir la situación financiera de una empresa durante el período de tiempo especificado. Estos pronósticos generalmente se basan en condiciones previas, flujo de efectivo y pronósticos.

Plantilla de ejemplo de pronóstico de flujo de efectivo

A continuación, proporcioné un ejemplo de una plantilla de pronóstico de flujo de efectivo. Dependiendo de los ingresos y gastos de su negocio, puede adaptar las subcategorías a lo que se adapte a su modelo de negocio.

El pronóstico del flujo de efectivo siempre debe incluir todo el efectivo entrante, el efectivo saliente y el flujo de efectivo neto (efectivo entrante menos efectivo saliente). Si el flujo de caja neto es negativo, eso significa que sus gastos son más altos que sus ingresos y potencialmente está perdiendo dinero.

También puede considerar agregar el saldo inicial y final de su cuenta bancaria a su pronóstico de flujo de efectivo. Simplemente agregue cualquier flujo de efectivo positivo al saldo bancario inicial y reste cualquier flujo de efectivo negativo del saldo inicial. El saldo de cierre de un mes se convertirá en el saldo de apertura del mes siguiente.

Ventajas de las previsiones de flujo de caja

Los pronósticos de flujo de efectivo pueden ser una herramienta útil para las empresas si se utilizan correctamente. Algunas ventajas de los pronósticos de flujo de efectivo incluyen:

• Puede ayudarlo a crear un presupuesto razonable.
• Lo ayudará a evaluar si necesita nuevos préstamos o cuánto se puede devolver a los préstamos existentes.
• Ayudará a la gerencia a tomar decisiones financieras
• Ayudará a las partes interesadas e inversores a revisar la estabilidad de la empresa.

Desventajas de las previsiones de flujo de caja

Como ocurre con todas las cosas, existen algunas desventajas en los pronósticos de flujo de efectivo. Asegúrese de sopesar los pros y los contras para decidir si funcionará para su negocio. Algunas desventajas de los pronósticos de flujo de efectivo incluyen:

• Los factores imprevistos, como las regulaciones gubernamentales o los cambios tecnológicos, pueden afectar en gran medida el flujo de efectivo
• Las previsiones son estimaciones aproximadas y nunca son 100% precisas.
• Puede proporcionar a una empresa una falsa sensación de seguridad: estos pronósticos siempre deben compararse con los estados financieros reales, como el estado de pérdidas y ganancias.

Gestión del flujo de caja con software de contabilidad

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