Un ratio clave se refiere a ratios que tienen una importancia particular para una empresa cuando se trata de determinar su desempeño en relación con la competencia.

Es importante que las empresas mantengan una comprensión general de su desempeño, tanto en comparación con períodos anteriores como en comparación con otras empresas de la misma industria.

Los ratios son una medida común que se utiliza para medir el rendimiento financiero de una empresa. Las razones clave se refieren a las razones que son pertinentes para comprender el desempeño financiero de una empresa. Diferentes empresas pueden usar diferentes proporciones clave según la industria y lo que es esencial para realizar un seguimiento de su posición en el mercado.

Ratios clave comunes

Si bien hay una variedad de índices que una empresa puede optar por usar para medir su salud financiera, hay algunos que son bastante comunes ya que brindan información sobre los conceptos básicos del desempeño de una empresa:

Relación entre ingresos netos y activos (ROA)

El índice de rendimiento de los activos o ROA es un índice de rentabilidad que permite a una empresa examinar qué tan bien maneja sus activos . Un ROA bajo significa que se pueden realizar mejoras en la forma en que se administran los activos, mientras que un ROA alto significa que la empresa los está administrando de manera efectiva.

Sin embargo, debido a que esta relación se refiere a los activos, la depreciación y los gastos adicionales inesperados podrían afectar el resultado.

Relación de ingresos netos a inversiones totales (ROI)

El ROI es un índice de rentabilidad común que mide qué tan bien una empresa está administrando una inversión. En otras palabras, qué tan rentable es esa inversión en función de la ganancia o pérdida esperada o experimentada.

El ROI es un índice popular para las empresas, ya que les permite generar fácilmente una mejor comprensión de cómo se compararán las ganancias de una inversión con los costos de la inversión.

Radio actual

El índice actual es un índice de liquidez que permite a una empresa determinar qué tan bien podrá pagar sus próximos gastos (corrientes) a corto plazo . Para la mayoría de las empresas, “actual” se refiere aproximadamente al año siguiente.

Un coeficiente circulante bajo significa que es posible que la empresa no pueda pagar sus próximos gastos. Una razón circulante alta significa que la empresa podrá pagar cómodamente sus gastos venideros y podría tener efectivo adicional que se puede invertir en otras partes del negocio.

Ratio de deuda

El índice de endeudamiento es un índice de apalancamiento, lo que significa que se utiliza para ayudar a una empresa a ver cuánto ha pedido prestado para poder operar. Esta relación permite a las empresas realizar un seguimiento de la cantidad de capital que se obtiene a través de préstamos, lo que genera deudas.

Si una empresa tiene un índice de endeudamiento superior a 1.0, esto significa que es probable que sea insolvente y tenga un patrimonio neto negativo.

Estos son solo una pequeña selección de una gran variedad de diferentes índices que las empresas pueden usar para ayudar a medir la rentabilidad, la liquidez, el apalancamiento y la eficiencia. La proporción utilizada depende de lo que la empresa busca medir, así como de la industria, el tamaño de la empresa y más.

Quién usa ratios clave

Los índices que una empresa selecciona y utiliza como sus índices clave proporcionarán información no solo sobre las finanzas y el negocio, sino también potencialmente sobre qué tan bien se está administrando el negocio. La gerencia tomará en cuenta los índices clave y utilizará la información como una forma rápida de determinar si es necesario realizar cambios en ciertas áreas para mejorar el desempeño.

Las partes interesadas y los inversores potenciales también suelen observar las proporciones clave de una empresa para determinar si comprar una empresa o vender acciones, por ejemplo. Básicamente, los índices clave brindan información valiosa sobre qué tan bien una empresa está manejando sus finanzas, en el pasado, presente y futuro.